ربح على الورق، ضغط في الحساب البنكي
بيع آجل كبير قد يرفع الربح ولا يوفر نقدية لسداد المورد. لذلك تحتاج الإدارة إلى متابعة الاستحقاقات والتحصيلات الفعلية والمدفوعات المخطط لها، لا قائمة الدخل وحدها. اجعل توقع السيولة مرتبطا بمواعيد واقعية ومسؤول متابعة.
سياسة واضحة لكل خزينة
خصص المسؤوليات وحدود الصرف والمستندات المطلوبة، وسجل التحويل بين الخزائن باعتباره حركة مترابطة. لا تستخدم مصروفا لتفسير خروج نقدية إلى خزينة أخرى؛ هذا يضاعف المصروف ويضلل التقرير.
- جرد نقدي ومطابقة يومية أو دورية.
- اعتماد المدفوعات حسب حدود الصلاحية.
- تخصيص التحصيل للعميل والمستند الصحيح.
- مطابقة التحويلات والبنك دون تكرار.
مثال: تحصيل مندوب لم يسلم للصندوق
يجب أن ترى الإدارة قيمة التحصيل وحالة تسليمها وتسويتها مع الفواتير، بدلا من انتظار تقرير يدوي. اختبر دورة Redline والخزينة في النطاق المشترك عليه، وافصل صلاحية تسجيل التحصيل عن اعتماد التسوية النهائية.
توقع السيولة بخطة قابلة للتحديث
استخدم جدول الاستحقاقات ثم أضف التوقع الواقعي للتحصيل، ورواتب الفريق والمشتريات الضرورية. راجع الفروق أسبوعيا وعدل الخطة. يربط RedERP الخزينة بالحسابات والعمليات، بينما يبقى اعتماد التوقع والمسؤولية المالية قرارا إداريا.
